宝坻区人民政府办公室关于转发

区财政局审计局拟定的宝坻区深入开展贯彻

执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作方案

的通知

    各街道办事处，各镇人民政府，区政府各部门：

    区财政局、审计局拟定的《宝坻区深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作方案》已经区政府领导同志同意，现转发给你们，请认真遵照执行。

     2014年8月5日

  （此件主动公开）

宝坻区深入开展贯彻执行中央八项规定

严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作方案

区财政局、审计局

    严肃财经纪律和深入开展“小金库”专项治理，是保障中央八项规定贯彻执行的重要举措。为确保严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作的全面开展和有效实施，现根据市财政局、市审计局关于深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作部署，制定如下工作方案：

    一、工作目标和指导原则

     （一）工作目标

    通过开展专项治理，坚决纠正和查处各种财经违法违纪行为，推进厉行节约反对浪费，从源头上斩断不良作风的“资金链”，确保中央八项规定落到实处。

    （二）指导原则

    一是分级负责，分口把关。实行各有关职能部门和行业主管部门分口把关的工作机制，落实专项治理工作责任制，一级抓一级、层层抓落实。

    二是突出重点，统筹兼顾。围绕预算、资产、财务、政府采购、会计工作的关键节点和薄弱环节，结合各地区、各部门的实际情况，有的放矢，突出重点。同时，要与财政、审计日常监管工作相结合，形成整体合力。

    三是严格执法，标本兼治。坚持依法依规办事，坚决查处和纠正各类违法违规行为。同时更加注重治本，更加注重预防，不断深化财政、金融、国有资产经营管理等改革，逐步完善体制、机制和制度。

    二、专项治理的范围和内容

    （一）范围

    纳入预算管理或有财政拨款的部门和单位，重点是各级党政机关、事业单位和社会团体。

    （二）内容

     2013年以来违反中央八项规定和财经纪律以及设立“小金库”的有关问题，数额较大和情节严重的，可追溯到以前年度。重点包括：

     1．预算收入管理情况。按照综合预算的要求，加强对预算收入管理的监督检查。重点检查各单位依法取得的罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产收益和处置等非税收入，未按规定及时足额上缴国库，隐瞒、截留、挤占、挪用、坐支或者私分，以及违规转移到所属工会、培训中心、服务中心等单位使用等问题；严肃查处各种形式的乱收费、乱罚款、乱摊派。

      2．预算支出管理情况。遵循先有预算、后有支出的原则，加强对预算支出管理的监督检查。重点检查超预算或者无预算安排支出，虚列支出、转移或者套取预算资金，转嫁支出等问题；及时纠正违反规定擅自设立项目、超标准超范围发放津贴补贴问题；对公务卡管理使用情况开展监督检查。

    突出对“三公”经费的监督检查。重点检查违规扩大出国经费开支范围，擅自提高出国经费开支标准和虚报出国团组级别、人数等套取出国经费，擅自增加出访国家、地区及城市，接受企事业单位资助或向下属单位摊派出国费用等问题；超标准配置公务用车、违规配置和向下属单位或其他单位转移摊派公务用车购置及运行经费等问题；超规格、超标准接待和赠送礼品、礼金、有价证券、纪念品及土特产品等问题。

    突出对会议费和培训费的监督检查。会议费重点检查计划外召开会议，以虚报、冒领手段骗取会议费，虚报会议人数、天数等进行报销，违规扩大会议费开支范围、擅自提高会议费开支标准，在非定点饭店或严禁召开会议的风景名胜区召开会议，违规转嫁或摊派会议费用以及报销与会议无关费用等问题。培训费重点检查计划外举办培训班，超范围和开支标准列支培训费，虚报和未按规定程序报销培训费，转嫁、摊派培训费用和向参训人员乱收费等问题。及时纠正借会议、培训之名组织会餐、安排宴请、公款旅游以及在会议费、培训费中列支公务接待费等与会议、培训无关的支出。

       3．政府采购管理情况。按照公开透明、公平竞争、诚实信用的原则，加强对货物、工程和服务等政府采购的管理和监督。重点检查采购预算编制不完整，执行经费预算和资产配置标准不严格，违反政府采购程序，“暗箱”操作、无预算采购、超预算采购等问题。

       4．资产管理情况。从资产配置、使用、处置等环节入手，严肃查处擅自处置资产、转移收入、私分资产等行为。资产配置环节，重点检查违反有关法律、法规和制度的规定配置资产，资产配置与履行职责不适应，以及资产配置中存在的奢侈浪费等问题。资产管理环节，重点检查资产管理使用制度不健全，资产管理责任制不落实，资产账实不符等问题。资产处置环节重点检查在处置范围、审批程序、处置方式、收入管理等方面存在的违规问题。

       5．财务会计管理情况。落实《行政单位财务规则》和《事业单位财务规则》，检查各级党政机关和事业单位的财务会计核算行为。重点检查各单位未设置会计账簿，会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料不真实不完整，会计核算不符合《会计法》和国家统一的会计制度的规定，从事会计工作的人员不具备从业资格等问题，严肃查处各种会计造假行为。

       6．财政票据管理情况。加强对财政票据印制、发放与领用、使用与保管、核准与销毁等全过程的管理与监督。重点检查非法印制票据，转让、出借、串用、代开票据，或者伪造、变造、买卖、擅自销毁票据等行为，坚决查处假发票。

       7．设立“小金库”情况。继续深入开展“小金库”治理工作，对违反法律及其他有关规定，应列入而未列入规定账户、账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产进行清理检查，坚决查处贪污、私分、行贿、受贿，以及套取会议费、培训费和出国（境）费用等设立“小金库”问题。

    三、专项治理的方法步骤

此次专项治理工作采取自查自纠与重点检查相结合的方式进行。

      （一）自查自纠（本方案下发之日起至8月12日）

    各部门、各单位要按照本方案的要求，抓紧制定具体工作方案，落实工作措施，认真组织自查，做到不走过场、全面覆盖。自查面必须达到100%。各职能部门和行业主管部门按照分口管理的原则，全面负责归口单位及社会团体的自查自纠工作。各单位对自查中发现的各种违规违纪问题，必须自觉纠正，及时填报《单位“三公”经费自查情况报告表》、《单位会议费、培训费自查情况报告表》、《单位“小金库”自查自纠情况报告表》和《单位严肃财经纪律和治理“小金库”自查自纠情况报告表》。各单位负责人对自查自纠工作负完全责任。

    自查自纠工作结束后，各部门根据自查自纠情况汇总填报本本部门的《“三公”经费自查情况统计表》、《会议费、培训费自查情况统计表》、《“小金库”自查自纠情况统计表》和《严肃财经纪律和治理“小金库”自查自纠情况统计表》。各部门、各单位于8月12日前将自查自纠总结报告和统计报表报区财政局监督科。

    （二）重点检查（8月13日至9月12日）

      1．确定重点检查单位。根据自查自纠基本情况，按照有具体举报线索、社会反映比较强烈、日常监管中问题较多、自查自纠不认真等一系列标准确定重点检查部门和单位，根据市里要求，我区拟确定重点检查部门和单位35个（重点检查单位名单根据自查自纠具体情况确定）。

      2．成立重点检查小组。在自查自纠基础上，区财政、审计部门抽调12人（财政7人，审计5人），组成4个专项治理检查组，对重点检查单位开展重点检查。

      3．统计报告。重点检查结束后，各检查小组于9月12日前将重点检查报告及《“三公”经费重点检查情况统计表》、《会议费、培训费重点检查情况统计表》、《“小金库”重点检查情况统计表》和《严肃财经纪律和治理“小金库”重点检查情况统计表》报送区专项治理工作办公室。

财政、审计部门对本年度开展的检查工作中，发现的与违反财经纪律和设立“小金库”相关问题，一并汇总填报。

    （三）整改完善（9月13日至9月25日）

    各部门、各单位要针对专项治理工作发现的问题，制定整改措施并切实抓好落实，做到资金资产处理到位、违规违纪责任人员处理到位。要深入分析产生问题的原因，完善制度，深化改革，强化源头控制，健全完善长效机制。

    专项治理工作基本结束后，各部门、各单位要对专项治理工作进行全面总结并形成书面报告，于9月25日前报送区专项治理工作办公室（财政局监督科）汇总。

    四、工作要求

      （一）加强组织领导。成立由区政府主管领导任组长，区财政局、审计局为成员的宝坻区深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作领导小组，领导小组下设办公室，办公地点设在区财政局（财政监督科），负责指导和协调全区范围内专项治理工作。各部门、各单位要高度重视，把专项治理工作摆在重要位置，进一步强化责任，精心部署落实。各部门、各单位要组建专项治理工作班子，建立健全领导体制和工作协调机制，狠抓工作落实。各单位主要领导对专项治理工作负总责，领导班子其他成员根据工作分工，对职责范围内的有关工作负直接领导责任。

      （二）加大执法力度。财政、审计部门要认真开展重点检查，对发现的问题，要依法进行处理处罚，对有关责任人员要依纪依法追究责任。各部门、各单位要加强对自查自纠、重点检查发现问题的汇总、分析与研究，及时通报各类违规违纪问题。区专项治理工作办公室对严重违法乱纪的，特别是抵制检查、顶风违纪、转移资金、突击花钱的，要严肃处理并通过新闻媒体予以公开曝光。

      （三）强化工作督导。为保证专项治理质量，区专项治理工作领导小组办公室要组织力量有重点地开展督促指导，总结推广好的经验做法，督办典型案件，验收治理效果。有关部门和单位也要组织力量开展检查，尽量把问题解决在自查阶段。对工作组织领导不力、自查自纠和重点检查不认真，以及拒绝接受重点检查的部门和单位，要给予通报批评并责令整改。